Ist der Wohn Riester sinnvoll?

Die eigene Immobilie stellt für viele Menschen immer noch die beliebteste Altersvorsorge dar. Wer in den kommenden Jahren bauen oder kaufen möchte, aber noch keinen großen Eigenkapitalstock aufgebaut hat, der kann beispielsweise das Anlageinstrument Wohn Riester dafür nutzen. Dieser ist im Grunde genommen dafür da, mithilfe des eigenen Riestervertrags eine eigene Immobilie zu finanzieren sowie zu entschulden.

Wichtige Gründe dafür:

• steigende Altersarmut (vor allem verursacht durch sinkende Rentenniveaus)
• steigende Mietspiegel in ganz Deutschland
• historisch hohe Inflationsrate von de facto 4,10 Prozent (Stand: September 2021)
• niedrige Sparzinsen oder gar Negativzinsen auf das Ersparte
• steuerliche und geldliche Förderung vom Staat nutzbar

Was den individuellen Vermögensaufbau – sowie die Generierung von Eigenkapital für den geplanten Immobilienkauf – betrifft, vertrauen viele Deutsche noch immer auf althergebrachte Anlageformen wie beispielsweise das Sparbuch oder das Tagesgeldkonto. Des Weiteren stehen in der Ansparphase auch Festgeldkonten immer noch hoch im Kurs. Besagte Anlageprodukte orientieren sich aber vor allem am Leitzins der Europäischen Zentralbank (oder auch: EZB), der aktuell bei 0,00 Prozent liegt. Daher bringen Sparbuch und Co. momentan allenfalls einen Nullzins ein, im schlimmsten Fall jedoch sogar einen Negativzins (bei gleichzeitig hoher Inflation, wohlgemerkt!). Um möglichst effizient und mit staatlicher Unterstützung die eigene Immobilie zu finanzieren, hilft der Staat mit Anlageprodukten wie beispielsweise dem Wohn Riester, der vor allem für das Riester Bausparen gedacht ist. In den nun folgenden Abschnitten soll das staatliche Anlageprodukt Eigenheimrente daher einmal ausführlich erklärt werden. Es soll dabei insgesamt auf folgende Punkte eingegangen werden:

Was ist überhaupt Riester Bausparen?

Beim Wohn Riester (oder auch „Eigenheimrente“ genannt) handelt es sich um eine seit dem Jahr 2008 zugängliche Form der Riester-Rente. Diese wiederum stellt eine besondere Form der Altersvorsorgezulage dar. Das Ziel von Riester Bausparen ist es demnach, dass der potenzielle Vertragsnehmer spätestens mit Renteneintritt eine getilgte, mietfreie Wohnung, beziehungsweise Eigenheim bewohnen kann. Bei der Eigenheimrente wird im Rentenalter also keine Rente bezogen, sondern es dient die Mietfreiheit quasi als Rentenersatz. Dementsprechend teilt sich ein Wohn Riester-Vertrag – analog zu einem regulären Riester-Vertrag – in zwei Phasen auf:

• in die Ansparphase (hier wird Ihre Immobilie abbezahlt)
• sowie in die Rentenphase (hier genießen Sie Ihre lastenfreie Immobilie)

Etwa 1,8 Millionen Menschen in Deutschland besparen aktuell einen solchen Riester Bausparen Vertrag. Die Regeln sind dabei die gleichen, wie beim herkömmlich Riester-Vertrag: Etwa 4 Prozent des individuellen Bruttoeinkommens vom Vorjahr müssen zur Tilgung des Bau- oder Immobiliendarlehens eingesetzt werden. Dann erhält der potenzielle Vertragsnehmer die begehrte, staatliche Förderung obendrauf. Gleichzeitig profitieren Sie als Vertragsnehmer noch von einem Guthabenzins von aktuell rund 0,25 Prozent auf die im Wohn Riester-Vertrag angesparte Summe. In den nun folgenden Unterabschnitten soll in puncto Eigenheimrente noch einmal speziell auf die Punkte Fördermöglichkeiten, Funktionsweise sowie Nutzbarkeit und Wohn Riester Auszahlung eingegangen werden.

Alle Fördermöglichkeiten beim Wohn Riester

Sie können zum einen von einem zinsgünstigen Baudarlehen profitieren, zum anderen aber auch von diversen, staatlichen Förderungen. In puncto Baudarlehen können Sie sich schon heute bei Vertragsabschluss die günstigen Bauzinsen für Morgen sichern, bis der Vertrag zuteilungsreif wird. Bei der staatlichen Förderung handelt es sich um feste Geldbeträge, die Sie als Vertragsnehmer jedes Jahr Ihrem Riester-Konto gutgeschrieben bekommen. Die Zulage erhöht sich bei Familien mit Kindern um jedes weitere Kind. Darüber hinaus erhalten Sie in der Ansparphase einen Guthabenzins auf das im Riester-Konto angesparte Kapital (plus staatliche Zulagen).

So funktioniert der Wohn Riester

Sie schließen zunächst einen Riester Bausparen Vertrag ab, bei dem Sie entweder auf das Eigenkapital für den späteren Immobilienkauf ansparen oder bei dem ein Riester Baudarlehen für Ihren Immobilienkauf erhalten. Dafür wird ein Konto für Sie eingerichtet, welches Sie fortan besparen oder in welches Sie fortan die Tilgungen für Ihr Riester Baudarlehen einzahlen. Um staatliche Zulagen zu erhalten, müssen Sie rund 4 Prozent Ihres sozialversicherungspflichtigen Bruttoeinkommens vom Vorjahr zum Besparen oder zur Tilgung aufwenden. Mit den eigenen Tilgungen sowie Zulagen vom Staat entschulden Sie so lang Ihre Immobilie, bis diese Ihr Eigentum ist, beziehungsweise bis Sie das nötige Eigenkapital für den Immobilienkauf zusammengespart haben.

Für wen sich Wohn Riester überhaupt eignet

Die Eigenheimrente eignet sich vor allem für Arbeitnehmer und Beamte mit sicherem, planbarem und konstantem Einkommen. Weitere Vorteile erhalten beim Wohn Riester vor allem Familien mit Kindern, da Sie für jedes weitere Kind einen zusätzlichen Zuschuss vom Staat erhalten. Außerdem lässt sich das Riester Bausparen nur für selbstgenutzte Wohnimmobilien nutzen. Diese Vorteile gibt es aber auch für alle anderen Riester Sparformen und stellen noch keine Besonderheit dar.

So geht die Wohn Riester Auszahlung vonstatten

Sie können praktisch jederzeit Auszahlungen aus Ihrem „Wohnförderkonto“ vornehmen und dies für individuelle Zwecke, die eigenen vier Wände betreffend, aufwenden. So können das Kapital, die Zinsen sowie die Förderungen im Wohn Riester zum Beispiel für die individuelle Baufinanzierung eingesetzt werden. Alternativ kann das Geld auch dafür verwendet werden, seine individuelle Immobilie im Alter zu entschulden. Hierbei müssen Sie sich entweder dazu entschließen, Ihr gesamtes Kapital aus dem Vertrag abzurufen oder mindestens 3.000 Euro (wobei Sie mindestens auch 3.000 Euro Restbetrag im Vertrag belassen müssen). Die Auszahlung regelmäßiger Rentenbeträge ist beim Wohn Riester jedoch nicht vorgesehen. Die konkrete Auszahlungsphase (bis zu der Sie Förderungen und Zinsen erhalten) endet bei Altverträgen (bei Abschluss vor dem Kalenderjahr 2012) mit dem 60. Lebensjahr, beziehungsweise mit dem 62. Lebensjahr bei neueren Verträgen.
Bis 20 Jahre nach Beginn der Auszahlungsphase (also mindestens bis zum 80. Lebensjahr!!!!) müssen Sie entweder in der erworbenen Immobilie wohnen oder zumindest die Regeln zur Selbstnutzung einhalten. Mehr dazu im Kapitel „Steuervorteile“.

Wohn Riester sinnvoll nutzen: Alle Zulagen vom Staat

Vielerorts wird der Wohn Riester als „Immobilienfinanzierung mit staatlicher Förderung“ verkauft. Gleichzeitig handelt es sich beim Riester Bausparen um ein recht komplexes und kompliziertes Anlagekonstrukt. Die niedrige Verzinsung des Riester Sparguthabens wird durch diverse, staatliche Zulagen ergänzt. Bei diesen handelt es sich um die Grundzulage sowie um die Kinderzulage. Gleichzeitig bieten derartige Verträge noch einige Steuervorteile (analog zu den allen anderen Riester Sparformen). In den nun folgenden Unterabschnitten soll daher vor einmal vor allem auf alle staatlichen Zulagen sowie steuerlichen Vorteile eines Eigenheimrente-Vertrags eingegangen werden.

Grundzulage

Bei der Grundzulage handelt es sich um jene, staatliche Zulage, die Sie auch als Alleinstehender erhalten. Hierfür muss jedoch die Grundbedingung des Wohn Riester-, beziehungsweise auch des Riester-Sparens erfüllt sein: Mindestens 4 Prozent Ihres Vorjahres-Brutto müssen im Folgejahr in den Riester-Vertrag wandern. Die Grundzulage beträgt seit 2018 genau 175 Euro pro Jahr, die Ihrem Wohnförderkonto oder der Tilgung Ihres Riester-Baudarlehens gutgeschrieben werden.

Kinderzulage

Lebt in Ihrem Haushalt mindestens ein Kind, für welches Sie Kindergeld beziehen, erhalten Sie pro Jahr eine weitere Zulage in Form der Kinderzulage auf Ihr Wohn Riester Konto gutgeschrieben. Diese beziffert sich pro Kind, welches bis zum 31.12.2007 geboren wurde, auf 185 Euro pro Jahr, beziehungsweise auf 300 Euro pro Jahr für jedes Kind, welches nach dem 01.01.2008 geboren wurde.

Steuervorteile

Beim Wohn Riester gilt das Prinzip der nachgelagerten Versteuerung. Sie zahlen in der Sparphase zunächst weniger Steuern auf die Erträge und Förderungen. Etwaige Rieser-Beiträge können bei der individuellen Einkommenssteuererklärung bis zu einer Höhe von 2.100 Euro pro Jahr als Sonderausgaben (innerhalb der Anlage AV der Steuererklärung) geltend gemacht werden. Diese müssen jedoch in der Rentenphase (ab dem 60., beziehungsweise 62. Lebensjahr) nachversteuert werden. Hierfür wird das Konstrukt des sogenannten „Wohnförderkontos“ genutzt. Auf diesem gehen nicht nur Ihre Wohn Riester Beiträge ein, sondern auch alle staatlichen Förderungen sowie die Verzinsungen. Es dient als eine Art „Merkzettel“ für den Staat. Hierzu ein Rechenbeispiel:

Sie entnehmen 20 Jahre vor Renteneintritt einen Betrag in Höhe von 10.000 Euro von Ihrem Wohnförderkonto. Förderungen und Zinsen (in Höhe von rund 2,00 Prozent pro Jahr) laufen aber bis zur Rente an. Sodass Sie zum Renteneintritt nicht nur die ursprünglichen 10.000 Euro versteuern müssen, sondern sogar rund 15.000 Euro! Die Besteuerung kann mit Renteneintritt dann folgendermaßen gewählt werden:

• per Sofortbesteuerung (hier erhalten Sie 30 Prozent Nachlass auf den zu entrichtenden Steuerbetrag)
• per Versteuerung der Auszahlungen bis zum 85. Lebensjahr (durch den individuellen Steuersatz)

Der individuelle Steuersatz im Alter hängt dabei von verschiedenen Faktoren ab: Vom Familienstand sowie vom Einkommen im Alter (aus Vermietung & Verpachtung, Kapitalerträge usw.). Dabei gilt: Je höher das Einkommen im Alter, desto höher sind die zu erwartenden Steuerbeiträge in puncto Wohn Riester! Weiterhin gilt: Bis 20 Jahre nach Beginn der Auszahlungsphase (bei Altverträgen also mindestens bis zum 80. Lebensjahr, beziehungsweise bis zum 82. Lebensjahr bei neueren Verträgen) müssen Sie in Ihrer erworbenen Immobilie wohnen bleiben oder zumindest die Regeln der Selbstnutzung einhalten. Ist dies nicht der Fall, so kann der Staat die Nachversteuerung von bereits gefördertem Kapital anordnen.

Alle Vor- und Nachteile Wohn Riester

Die Eigenheimrente bietet vielen Sparern insgesamt eine Fülle von Vorteilen, aber auch einige Wohn Riester Nachteile. Diese sollen im Folgenden einmal übersichtlich dargestellt werden:

Alternative Anlageformen nutzen und Wohn Riester kündigen?

Abgesehen von den staatlichen Förderungen bietet ein Wohn Riester Bausparen Vertrag an sich keinerlei Vorteile, sondern eine Fülle von Wohn Riester Nachteilen. Es handelt sich hierbei um ein hochkomplexes und vor allem unflexibles Anlageprodukt. Eine bessere Alternative zu den im Wohn Riester-Umfeld üblichen Guthabenzinsen in Höhe von aktuell rund 0,25 Prozent bieten hier zum Beispiel flexible ETF- und Rentenfondssparpläne, die eine durchschnittliche Jahresrendite in Höhe von 8,00 Prozent bieten. Wer beispielsweise regelmäßig 4 Prozent des deutschen Durchschnittsbruttoeinkommens in Höhe von 3.975 Euro pro Monat in einen Aktien-ETF oder Renten-ETF einzahlt, der kann sich nach 30-jähriger Laufzeit über folgenden Vermögenszuwachs freuen:

Jahres-Bruttoeinkommen = 47.700,- Euro
monatliche Sparrate ((47.700,- Euro / 12) x 0,04) = 159,- Euro
Zinssatz = 8,00 Prozent
Guthaben nach 30-jähriger Laufzeit (inklusive Versteuerung) = 165.795,98 Euro

Zum Vergleich: Ein Familienvater mit zwei Kindern hätte im gleichen Zeitraum mit einem Riester-Vertrag (0,25 Prozent Guthabenzins, 775 Euro jährliche Zulagen vom Staat) nur vergleichsweise geringe 83.571,41 Euro Vermögen erwirtschaftet.

Fazit zum Thema: „Wohn Riester lohnt sich das?“

RENDITE

Ein Familienvater mit Durchschnittseinkommen und zwei Kindern erwirtschaftet mit einem Wohn Riester Bausparen Vertrag eine durchschnittliche Rendite zwischen gerade einmal rund 2,50 Prozent (siehe Rechenbeispiel), bei einer gleichzeitigen Inflationsrate in Deutschland in Höhe von (im 40-Jahres-Schnitt) rund 2,20 Prozent. Das Konstrukt bietet daher insgesamt eine sehr schlechte Rendite, die sich mit alternativen Kapitalanlagemöglichkeiten deutlich übertreffen lässt.

SICHERHEIT

Die ohnehin schon magere Rendite von Riester Bausparen ist an sich stark von den staatlichen Zulagen abhängig. Sollten diese, aufgrund von beispielsweise politischen Entscheidungen, künftig gesenkt oder gar ganz gestrichen werden, so dürfte sich die zu erwartende Rendite noch weiter senken. In große Schwierigkeiten geraten Sie als potenzieller Darlehensnehmer von Riester Baudarlehen überdies, insofern Sie eine Scheidung oder einen vorzeitigen Todesfall in der Familie erleben. Insofern können Sie sich als Vertragsnehmer bei einer durch einen Riester-Vertrag finanzierten Immobilie nicht wirklich in Sicherheit wiegen.

VERFÜGBARKEIT

Sparbeträge können Sie beim Wohn Riester von Ihrem Wohnförderkonto frühestens ab dem 62. Lebensjahr auszahlen lassen. Insofern kann von einer guten Verfügbarkeit nicht die Rede sein. Sollten Sie dennoch vorher an Ihr Geld herankommen wollen, kann der Staat potenziell gezahlte Förderungen mitunter zurückverlangen!

MEINUNG

Besser ist an dieser Stelle der Aufbau eines langfristig orientierten und breit diversifizierten Depots, bestehend aus nachhaltigen und renditestarken Anlageklassen wie zum Beispiel klassischen Aktienfonds. Zu den Themen ETF Sparpläne und alternative Kapitalanlagemöglichkeiten berät Sie Herr Jürgen Keilbach gern umfassend und persönlich! Jürgen Keilbach ist ein anerkannter Finanzberater mit mehr als 30 Jahren Erfahrung am Markt und bietet Ihnen eine große Auswahl an nachhaltigen und qualitativ hochwertigen Finanzprodukten ohne Anbieterbindung. Auf der Plattform WhoFinance wurde Herr Jürgen Keilbach zum TOP 1 Finanzberater Mannheim und Rhein-Neckar-Kreis ausgezeichnet. Das Team von Herrn Jürgen Keilbach betreut bisweilen mehr als 1.000 Mandanten und spart diesen durch kluge und umsichtige Investmententscheidungen durchschnittlich ein Pendant von bis zu einem Nettomonatsgehalt pro Kalenderjahr! Das freundliche Team der Finanzberatung Jürgen Keilbach freut sich daher schon auf Ihre Kontaktaufnahme!